Op verzekeringen zit geen btw. Verzekeringen zijn in Nederland vrijgesteld van btw. Dit geldt zowel voor de verzekeringspremies die je betaalt als voor de diensten van tussenpersonen zoals verzekeringsadviseurs en makelaars. De Belastingdienst bevestigt dit expliciet: verzekeringen en diensten van tussenpersonen bij verzekeringen vallen onder de btw-vrijstelling.
Dit betekent dat de premie die je betaalt voor bijvoorbeeld een autoverzekering, zorgverzekering of woonverzekering geen btw bevat. Wat je betaalt, is puur de premie, zonder opslag van 9% of 21% btw.
Waarom zit er geen btw op verzekeringen?
De btw-vrijstelling voor verzekeringen staat in de Europese btw-richtlijn en is in Nederland overgenomen in de Wet op de omzetbelasting. De gedachte achter de vrijstelling is dat financiële diensten en verzekeringen moeilijk te belasten zijn met btw, omdat er geen duidelijke “toegevoegde waarde” per transactie is aan te wijzen op de manier waarop dat bij gewone producten of diensten wel het geval is.
Dit is niet een uitzondering die voor sommige verzekeringen geldt: de vrijstelling is breed. Zowel levensverzekeringen als schadeverzekeringen en ziektekostenverzekeringen vallen eronder.
Wat betaal je dan wél bovenop je verzekeringspremie?
Geen btw, maar dat betekent niet dat verzekeringen altijd belastingvrij zijn. Voor veel schadeverzekeringen betaal je in Nederland assurantiebelasting. Dit is een aparte belasting die losstaat van de btw. Het tarief van de assurantiebelasting bedraagt 21% (in 2025) en wordt door de verzekeraar afgedragen aan de Belastingdienst. Als consument merk je dit doordat het al verwerkt zit in je premie.
Niet alle verzekeringen vallen onder de assurantiebelasting. Zo zijn levensverzekeringen, zorgverzekeringen en transportverzekeringen vrijgesteld van assurantiebelasting. Schadeverzekeringen zoals je autoverzekering, inboedelverzekering of aansprakelijkheidsverzekering vallen er doorgaans wél onder.
Een praktisch voorbeeld: stel je betaalt 500 euro per jaar voor je autoverzekering. Dan zit daarin geen btw, maar is de assurantiebelasting al meegenomen in dat bedrag. Je ziet het dus niet apart op een factuur staan, maar de verzekeraar draagt het af aan de overheid.
Zit er btw op de diensten van een verzekeringstussenpersoon?
Ook als je een verzekeringsadviseur, assurantietussenpersoon of verzekeringsmakelaar inschakelt, geldt de btw-vrijstelling. Hun diensten bij het afsluiten of bemiddelen van verzekeringen zijn vrijgesteld, net als de verzekering zelf. Dit is expliciet zo vastgelegd door de Belastingdienst.
Let wel: een verzekeringstussenpersoon kan ook andere diensten leveren die niet onder de vrijstelling vallen. Als een adviseur je bijvoorbeeld helpt met een financieel plan dat verder gaat dan verzekeringsbemiddeling, kan over dat deel van de dienstverlening wél btw worden gerekend. Het hangt dus af van de aard van de dienst.
Wat betekent dit als ondernemer?
Voor ondernemers heeft de btw-vrijstelling een praktisch gevolg: je kunt de btw op verzekeringen niet aftrekken als voorbelasting, simpelweg omdat er geen btw op zit. Dat maakt het voor btw-doeleinden een neutrale kostenpost. De premie die je betaalt, boek je als bedrijfskosten zonder btw.
Als ondernemer ben je wel gewoon assurantiebelasting kwijt via je premie, net als een particulier. Dat verschilt niet.
Kort samengevat: op verzekeringen zit in Nederland geen btw. Wat je als consument of ondernemer wél betaalt, is de assurantiebelasting, die al in je premie is verwerkt. Die twee zijn niet hetzelfde, en het is goed om dat onderscheid te kennen, zeker als je je administratie bijhoudt of vragen hebt over wat er precies in je premie zit.
