Een laadpaal is zakelijk aftrekbaar als de kosten direct verband houden met je onderneming. Of je nu zzp’er bent, een bv hebt of een auto van de zaak rijdt: de regels verschillen per situatie, maar er zijn in de meeste gevallen goede mogelijkheden om de investering geheel of gedeeltelijk van de winst af te trekken.
Wanneer is een laadpaal zakelijk aftrekbaar?
De Belastingdienst kijkt bij aftrekbaarheid altijd naar de zakelijke noodzaak. Gebruik je de laadpaal (mede) voor zakelijk rijden, dan kwalificeren de kosten in principe als zakelijke uitgave. Dat geldt zowel voor een laadpaal op je bedrijfslocatie als voor een laadpaal thuis, mits je thuis ook zakelijk rijdt. Als particulier zonder onderneming zijn de kosten van een thuislaadpaal niet aftrekbaar.
Er zijn drie situaties die het meest voorkomen:
- Zzp’er of eenmanszaak: je trekt de laadpaalkosten af als bedrijfskosten, naar rato van het zakelijk gebruik.
- Bv of nv: de laadpaal is een bedrijfsmiddel en wordt geactiveerd op de balans; je schrijft jaarlijks af.
- Auto van de zaak met thuislader: de werkgever vergoedt of betaalt de laadpaal; die kosten zijn voor de werkgever aftrekbaar.
Laadpaal aftrekken als bedrijfskosten (zzp en eenmanszaak)
Als zzp’er of eigenaar van een eenmanszaak zijn de aanschaf- en installatiekosten van een laadpaal zakelijk aftrekbaar als bedrijfskosten, op voorwaarde dat je de laadpaal ook daadwerkelijk zakelijk gebruikt. Gebruik je de laadpaal zowel privé als zakelijk, dan moet je de kosten splitsen. Het zakelijk deel (uitgedrukt als percentage van het totale gebruik) is dan aftrekbaar.
Voorbeeld: je rijdt op jaarbasis 60% zakelijk en 40% privé. Van een installatie van 1.500 euro is dan 900 euro aftrekbaar als bedrijfskosten. Je kunt dit onderbouwen met een rittenadministratie of laadhistorie via de app van je laadpaal.
Investeringsaftrek: extra voordeel bovenop de gewone aftrek
Naast de gewone kostenaftrek kom je mogelijk ook in aanmerking voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Die is van toepassing als je investeert in een bedrijfsmiddel met een aanschafwaarde boven een bepaalde drempelwaarde (naar schatting rond 450 euro in 2026, controleer dit bij de Belastingdienst). Een laadpaal van gemiddeld 1.000 tot 2.500 euro (inclusief installatie) valt daar doorgaans ruim boven.
Bij de KIA trek je een extra percentage van het investeringsbedrag af bovenop de normale afschrijving. Dat percentage hangt af van het totale investeringsbedrag in een jaar. Zo verlaag je je belastbare winst extra in het jaar van aanschaf. Kijk op de website van de Belastingdienst voor de actuele percentages, want die worden jaarlijks vastgesteld.
Heb je een bv? Dan werkt de KIA ook, maar heet het de investeringsaftrek in de vennootschapsbelasting. De systematiek is vergelijkbaar.
Laadpaal vergoed door de werkgever
Rijdt een werknemer in een auto van de zaak en wordt er thuis geladen, dan betaalt de werkgever vaak de laadpaal en de installatie. Die kosten zijn voor de werkgever volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Voor de werknemer levert dit in principe geen bijtelling op, omdat de laadpaal in dat geval een werkgerelateerde voorziening is en niet als loon in natura wordt gezien.
Let op: de werkgever kan de laadpaal ook vergoeden via de werkkostenregeling (WKR). Valt die vergoeding binnen de vrije ruimte, dan is er geen loonheffing verschuldigd. Overschrijdt het bedrijf de vrije ruimte, dan betaalt de werkgever 80% eindheffing over het meerdere. Voor de meeste kleinere bedrijven met weinig werknemers is de vrije ruimte ruim genoeg.
Btw terugvorderen op de laadpaal
Ben je btw-plichtig ondernemer? Dan kun je de btw op de aanschaf en installatie van de laadpaal terugvorderen, naar rato van het zakelijk gebruik. Gebruik je de laadpaal uitsluitend zakelijk, dan is de volledige btw aftrekbaar als voorbelasting. Bij gemengd gebruik (zakelijk en privé) pas je dezelfde verdeelsleutel toe als bij de kostenaftrek.
Zorg dat je een factuur op naam van je onderneming ontvangt van de installateur. Zonder die factuur is btw-aftrek niet mogelijk.
Thuis versus op de bedrijfslocatie: is er verschil?
Voor de aftrekbaarheid maakt de locatie op zichzelf geen doorslaggevend verschil. Zowel een laadpaal thuis als op de bedrijfslocatie kan zakelijk aftrekbaar zijn, zolang het zakelijk gebruik aantoonbaar is. Het enige verschil: bij een laadpaal thuis speelt het gemengde gebruik eerder een rol, omdat er ook privégebruik is. Op een bedrijfslocatie is het gebruik vaker volledig zakelijk, wat de aftrek eenvoudiger maakt.
Gebruik je de laadpaal thuis maar vrijwel uitsluitend voor zakelijk rijden, dan is een hoog percentage aftrekbaar. Documenteer dit goed. Een laadpaal met een app die het laadverbruik per sessie bijhoudt, maakt dat een stuk makkelijker.
Wil je zeker weten wat in jouw situatie van toepassing is, laat dan een belastingadviseur of accountant meekijken. De regels zijn weliswaar duidelijk in principe, maar de praktijk (denk aan gemengd gebruik, WKR-berekeningen of de hoogte van de KIA) vraagt soms maatwerk.
