Overwaarde bij verkoop van je huis
Als je je huis verkoopt, krijg je soms een bedrag terug nadat je de hypotheek en alle verkoopkosten hebt betaald. Dit extra geld noem je de overwaarde. Hoeveel het precies is, hangt af van de waarde waar je het huis voor verkoopt en hoeveel je nog moet aflossen aan de bank. Heb je het huis voor meer verkocht dan waar je ooit voor hebt geleend? Dan is er sprake van overwaarde. Dit bedrag kun je op je rekening laten storten, maar de Belastingdienst heeft hier regels voor als je daarna direct een ander huis koopt.
Wat de bijleenregeling betekent voor jouw situatie
De bijleenregeling is een belangrijke regel van de Belastingdienst als het gaat om overwaarde. Stel dat je een nieuwe woning koopt na de verkoop van je oude huis. Je moet dan eigenlijk de vrijgekomen overwaarde uit de verkoop gebruiken voor de aankoop van deze nieuwe woning. Doe je dit niet en houd je het geld op je spaarrekening, dan krijg je niet het volledige belastingvoordeel over je hypotheekrente van de nieuwe hypotheek. De Belastingdienst kijkt hoeveel geld je hebt overgehouden en verwacht dat je dat bedrag gebruikt als eigen geld bij de aankoop van een volgende woning. Hierdoor kun je minder lenen met aftrek van hypotheekrente.
Overwaarde niet gebruiken voor een nieuwe woning
Kies je ervoor om de overwaarde niet opnieuw te investeren in een andere koopwoning, dan verandert de situatie. De Belastingdienst behandelt het als spaargeld of belegging vanaf het moment dat je het ontvangt. In eerste instantie betaal je er misschien geen belasting over. Maar bij het invullen van je belastingaangifte in het volgende jaar wordt het bedrag meegeteld in box 3, het deel waarover je belasting betaalt als je veel spaargeld of beleggingen hebt. Dit betekent dat het geld dat je niet in een nieuw huis stopt, kan zorgen voor extra kosten door belasting over je vermogen als je boven het vrijgestelde bedrag uitkomt. Let op dat de regels kunnen veranderen, dus houd de jaarlijkse berichten van de overheid hierover goed in de gaten.
Andere keuzes met je overwaarde
Misschien koop je niet direct een nieuw huis, maar ga je huren, geef je het geld uit aan iets anders, of wil je het gewoon bewaren. Ook dan is het belangrijk om te weten dat de Belastingdienst de situatie opnieuw bekijkt zodra je binnen drie jaar besluit wél een huis te kopen. De oude overwaarde blijft dan nog relevant. Gebruik je het geld niet, maar koop je binnen drie jaar toch weer een koopwoning, dan rekent de Belastingdienst alsnog met de openstaande overwaarde. Hierdoor mag je niet meer geld lenen voor de nieuwe hypotheek met renteaftrek dan het aankoopbedrag min de overwaarde. Laat het geld daarom niet ongemerkt op je rekening staan als je plannen hebt om opnieuw te kopen, anders kun je niet profiteren van het volledige belastingvoordeel bij je volgende hypotheek.
Veelgestelde vragen over overwaarde niet in huis steken Belastingdienst
-
Wat gebeurt er met mijn overwaarde als ik ga huren en niet opnieuw koop?
De Belastingdienst ziet de overwaarde als spaargeld als je niet opnieuw een huis koopt. Het bedrag telt mee bij je vermogen in box 3. Heb je veel spaargeld, dan kan dit betekenen dat je extra belasting moet betalen over je totaal aan spaargeld en beleggingen.
-
Krijg ik een boete als ik de overwaarde niet gebruik voor een nieuw huis?
Je krijgt geen boete als je de overwaarde niet gebruikt. Wel krijg je niet het volledig belastingvoordeel op je nieuwe hypotheek als je toch binnen drie jaar opnieuw een huis koopt. Je mag alleen rente aftrekken over dat deel van de hypotheek dat je niet met de overwaarde had kunnen betalen.
-
Hoe lang blijft de overwaarde meetellen bij de Belastingdienst als ik nog geen nieuw huis koop?
De overwaarde blijft drie jaar meetellen. Koop je binnen drie jaar weer een huis, dan moet je de overwaarde nog gebruiken voor de aankoop, anders vervalt een deel van het belastingvoordeel voor je renteaftrek.
-
Moet ik belasting betalen over overwaarde als ik het als spaargeld aanhoud?
Als je de overwaarde op je rekening houdt en het totaal aan spaargeld en beleggingen is hoger dan het belastingvrije deel, betaal je belasting in box 3 over het deel boven het vrijgestelde bedrag.
-
Kan ik de overwaarde ook gebruiken voor bijvoorbeeld een schenking aan mijn kinderen?
Ja, je mag de overwaarde vrij besteden. Houd er wel rekening mee dat grote schenkingen ook gevolgen kunnen hebben voor de belasting. Voor schenkingen gelden ook vrijstellingen en regels bij de Belastingdienst.
