Als zzp’er je inkomstenbelasting niet kunnen betalen is een situatie die vaker voorkomt dan je denkt, zeker na een tegenvallend jaar. Het goede nieuws: je hoeft niet meteen in paniek te raken. De Belastingdienst biedt in veel gevallen een betalingsregeling aan, en hoe eerder je contact opneemt, hoe meer ruimte je krijgt om dit op te lossen.
Wat kun je doen als je de inkomstenbelasting niet kunt betalen als zzp’er?
De eerste stap is altijd: neem zo snel mogelijk contact op met de Belastingdienst. Wacht niet tot de betalingstermijn verstreken is. Je kunt bellen via de BelastingTelefoon (0800-0543) en aangeven dat je niet kunt betalen. De Belastingdienst kijkt dan naar jouw situatie en bekijkt of een betalingsregeling mogelijk is.
Een betalingsregeling houdt in dat je de schuld in termijnen aflost in plaats van in één keer. Hoe lang de regeling loopt en hoe hoog de termijnen zijn, hangt af van het openstaande bedrag en je financiële situatie. Vraag dit altijd schriftelijk aan, zodat je bewijs hebt van de gemaakte afspraken.
Uitstel van betaling aanvragen
Naast een betalingsregeling kun je ook kort uitstel van betaling aanvragen. Dit geeft je tijdelijk meer ademruimte. Het uitstel is in principe bedoeld om een tijdelijk betalingsprobleem op te lossen, niet een structureel tekort. Je vraagt het aan via Mijn Belastingdienst of telefonisch.
Let op: over de periode van uitstel rekent de Belastingdienst invorderingsrente. Deze rente liep in 2024 op naar 4% per jaar. Dat is niet altijd goedkoop, maar goedkoper dan een lening bij de bank of niets doen en een deurwaarder krijgen.
Wat als betalen écht niet mogelijk is?
Als zelfs een betalingsregeling niet haalbaar is, kun je in uitzonderlijke gevallen kwijtschelding aanvragen. Voor zzp’ers is dit een stuk lastiger dan voor particulieren zonder inkomen. De Belastingdienst beoordeelt dan of je aantoonbaar niet kunt betalen en ook geen redelijke kans hebt dat dit verandert. Je moet daarvoor je volledige financiële situatie in kaart brengen: inkomsten, uitgaven, bezittingen en schulden.
Kwijtschelding voor inkomstenbelasting als zzp’er wordt zelden zomaar toegewezen. De drempel ligt hoog, en je bedrijfsvermogen telt mee in de beoordeling. Schroom niet om hierbij hulp te vragen aan een boekhouder of schuldhulpverlener.
Voorkom dit probleem in de toekomst
Veel zzp’ers komen in de problemen omdat ze gedurende het jaar geen belasting reserveren. Een veelgebruikte vuistregel is om elke maand zo’n 30% van je netto-omzet opzij te zetten voor belastingen en premies. Dat percentage is een richtlijn en kan hoger of lager uitvallen, afhankelijk van je inkomen, aftrekposten en of je recht hebt op heffingskortingen.
Je kunt de Belastingdienst ook vragen om een voorlopige aanslag. Daarmee betaal je maandelijks een klein bedrag, zodat je aan het einde van het jaar geen grote aanslag krijgt. Dit maakt de belastingdruk gelijkmatiger verdeeld over het jaar.
- Zet maandelijks een vast percentage van je omzet opzij op een aparte spaarrekening.
- Vraag een voorlopige aanslag aan als je verwacht meer dan een paar duizend euro belasting te betalen.
- Houd je boekhouding bij, zodat je aan het einde van het jaar weet waar je staat.
- Raadpleeg een boekhouder als je twijfelt over hoeveel je moet reserveren.
Wat kun je beter niet doen?
Niets doen is de slechtste keuze. Als de betalingstermijn verstrijkt zonder contact met de Belastingdienst, volgt er een aanmaning, daarna een dwangbevel en uiteindelijk kan een deurwaarder worden ingeschakeld. De kosten lopen dan snel op door extra invorderingskosten bovenop het openstaande bedrag.
Schulden bij de Belastingdienst wegstoppen of negeren werkt ook niet. De Belastingdienst heeft verdergaande bevoegdheden dan gewone schuldeisers. Ze kunnen je bankrekening laten blokkeren of beslag leggen op bezittingen zonder dat daar eerst een rechter aan te pas hoeft te komen.
Neem je belastingschuld als zzp’er altijd serieus en handel snel. Hoe eerder je aanklopt, hoe meer opties er zijn. De Belastingdienst werkt in de meeste gevallen mee aan een oplossing, zolang je eerlijk bent over je situatie en zelf het initiatief neemt.
