Zonnepanelen zijn zakelijk aftrekbaar als je ze gebruikt voor je onderneming en je aan een aantal voorwaarden voldoet. Als ondernemer (ook als zzp’er) kun je de aanschafkosten als bedrijfskosten opvoeren, afschrijven en mogelijk profiteren van extra fiscale regelingen zoals de KIA of EIA. Hoe dat precies werkt, hangt af van hoe je de panelen gebruikt en op wiens naam ze staan.
De basisregel: minimaal 10% zakelijk gebruik
De belastingdienst hanteert als vuistregel dat je een investering zakelijk mag aftrekken als je die voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Voor zonnepanelen betekent dit dat je aannemelijk moet maken dat ten minste 10% van de opgewekte energie voor je bedrijf wordt verbruikt. Werk je vanuit huis, dan telt het stroomverbruik van je thuiskantoor, apparatuur en eventuele bedrijfsruimte mee als zakelijk gebruik.
Gebruik je de panelen voor minder dan 10% zakelijk, dan zijn de kosten in principe niet aftrekbaar als bedrijfsinvestering. Gebruik je ze voor meer dan 90% zakelijk, dan mag je ze volledig op de zaak activeren. Daartussen geldt een gedeeltelijke aftrek naar rato van het zakelijke gebruik.
Zonnepanelen op naam van de zaak zetten
Om de panelen zakelijk aftrekbaar te maken, moeten ze op naam van je onderneming staan. Heb je ze al privé aangeschaft? Dan kun je ze alsnog op naam van de zaak zetten, mits je dat tijdig regelt en kunt onderbouwen waarom dit zakelijk gerechtvaardigd is. Zorg in dat geval voor een schriftelijke overeenkomst en een reële waardebepaling.
Staat de investering eenmaal op de balans van je bedrijf, dan activeer je de panelen als bedrijfsmiddel. Je schrijft ze vervolgens af over de verwachte gebruiksduur. De belastingdienst gaat voor zonnepanelen doorgaans uit van een afschrijvingstermijn van vijf tot tien jaar, afhankelijk van de situatie.
Welke kosten zijn precies aftrekbaar?
Als de panelen zakelijk geactiveerd zijn, mag je de volgende kosten opvoeren:
- De aanschafprijs van de panelen zelf
- Installatiekosten
- Bijkomende kosten zoals bekabeling, omvormer en eventuele dakwerkzaamheden die direct samenhangen met de installatie
- Jaarlijkse onderhoudskosten
De jaarlijkse afschrijving verwerk je als kostenpost in je winst-en-verliesrekening. Daarmee verlaag je je belastbare winst in kleine stappen over meerdere jaren, in plaats van alles in één keer.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Naast de gewone afschrijving kun je als ondernemer aanspraak maken op de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Dit is een extra aftrekpost bovenop de afschrijving. In 2026 geldt de KIA voor investeringen van ruwweg 2.800 tot 350.000 euro (controleer de actuele drempelbedragen via de Belastingdienst, want deze worden jaarlijks bijgesteld). Het percentage loopt af naarmate je meer investeert.
Concreet: investeer je voor 8.000 euro in zonnepanelen voor je bedrijf, dan schrijf je die af én je trekt een percentage extra af via de KIA. Dat levert in het jaar van aanschaf een flinke belastingbesparing op.
Energie-investeringsaftrek (EIA)
Zonnepanelen kunnen ook in aanmerking komen voor de Energie-investeringsaftrek (EIA). Met de EIA mag je een extra percentage van de investering aftrekken van je belastbare winst, bovenop de KIA. Voorwaarde is dat het specifieke product op de Energielijst van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) staat. Je moet de investering binnen drie maanden na de aankooporder melden bij RVO.
Let op: je kunt de EIA en de KIA niet altijd allebei tegelijk toepassen op dezelfde investering. Bereken van tevoren welke regeling in jouw situatie het meeste oplevert. Een belastingadviseur of boekhouder kan dit voor je doorrekenen.
Btw terugvragen over zonnepanelen
Als btw-plichtig ondernemer mag je de btw op de aanschaf van zakelijke zonnepanelen terugvragen via je btw-aangifte. Gebruik je de panelen deels privé, dan mag je alleen het zakelijke deel van de btw terugvorderen. Staan de panelen op de zaak maar wek je ook privéstroom op, dan geef je het privégebruik aan als onttrekking of als privécorrectie in je btw-aangifte.
Btw-vrijgestelde ondernemers (zoals sommige zorgverleners of kleine ondernemers die vallen onder de Kleineondernemersregeling) kunnen de btw niet terugvragen. De KOR biedt btw-voordeel aan de voorkant, maar sluit btw-aftrek op investeringen uit.
Rekenvoorbeeld: wat levert het op?
Stel je investeert als zzp’er in 2026 voor 10.000 euro (exclusief btw) in zonnepanelen die je voor 80% zakelijk gebruikt. Dan mag je 8.000 euro activeren op de balans. Je schrijft dat over vijf jaar af: 1.600 euro per jaar als kostenpost. Daar bovenop komt de KIA over 8.000 euro (stel 28%, naar schatting rond 2.240 euro in 2026 als eenmalige extra aftrek). En als de panelen op de Energielijst staan, komt daar nog de EIA bij. De totale belastingbesparing over de afschrijvingsperiode kan daarmee aanzienlijk oplopen, zeker als je in een hogere tariefschijf valt.
Wanneer zijn zonnepanelen juist niet zakelijk aftrekbaar?
Heb je geen ingeschreven onderneming? Dan kun je niets zakelijk aftrekken. Puur particuliere zonnepanelen brengen geen fiscale aftrekmogelijkheden met zich mee in de inkomstenbelasting. Gebruik je de panelen voor minder dan 10% zakelijk, dan valt de investering buiten de zakelijke sfeer. En als je een bv hebt maar de panelen privé houdt, zijn ze evenmin zakelijk aftrekbaar, tenzij je ze daadwerkelijk aan de bv verhuurt of verkoopt.
Zonnepanelen zakelijk aftrekbaar maken vraagt dus om de juiste opzet: de panelen op naam van de zaak, voldoende zakelijk gebruik, en tijdige aanmelding bij RVO als je de EIA wilt benutten. Klop je aan al die voorwaarden? Dan kan de investering in zonnepanelen fiscaal een stuk voordeliger uitpakken dan ze op het eerste gezicht lijken.
