Bij een eenmanszaak betaal je geen aparte winstbelasting zoals een bv dat doet, maar betaal je inkomstenbelasting over je winst. Die winst telt mee als inkomen in box 1, samen met je andere inkomsten. Hoe meer je verdient, hoe hoger het belastingtarief. Dat is de kern van hoe winstbelasting bij een eenmanszaak werkt.
Winst als inkomen: hoe de belasting wordt berekend
De winst van je eenmanszaak is je omzet minus je zakelijke kosten. Wat overblijft, geef je op als inkomen in je aangifte inkomstenbelasting. In 2026 geldt in box 1 een tweeschijvenstelsel. Over de eerste schijf (naar schatting tot circa 75.000 euro in 2026) betaal je een lager tarief, over het meerdere een hoger tarief. Raadpleeg de Belastingdienst voor de actuele percentages, want die worden jaarlijks vastgesteld.
Stel: je maakt 40.000 euro winst. Na aftrek van ondernemersaftrekposten en de mkb-winstvrijstelling (zie hieronder) houd je minder over als belastbare winst. Daarover bereken je dan de inkomstenbelasting. Je betaalt dus geen vast percentage over je omzet, maar een progressief tarief over je netto-inkomen.
Aftrekposten die je winstbelasting verlagen
Dit is het onderdeel dat voor ondernemers van een eenmanszaak het meeste uitmaakt. Er zijn meerdere aftrekposten die je belastbare winst flink kunnen verlagen.
- Zelfstandigenaftrek: een vaste aftrek voor ondernemers die voldoen aan het urencriterium (minimaal 1.225 uur per jaar in de onderneming werken). Het bedrag van de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stap voor stap verlaagd door de overheid. Controleer het actuele bedrag bij de Belastingdienst.
- Mkb-winstvrijstelling: een vrijstelling van 13,31% over je winst na aftrek van de ondernemersaftrek (percentage geldig in 2024; check het actuele tarief). Dit percentage hoef je niet als inkomen op te geven.
- Startersaftrek: extra aftrek voor startende ondernemers, bovenop de zelfstandigenaftrek, in de eerste jaren van je bedrijf.
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): als je investeert in bedrijfsmiddelen, kun je een deel van dat bedrag aftrekken van je winst.
Een rekenvoorbeeld maakt dit concreet. Stel je maakt 50.000 euro winst. Je trekt de zelfstandigenaftrek af (stel 3.750 euro in 2026 als schatting) en vervolgens de mkb-winstvrijstelling van 13,31% over het resterende bedrag. Je belastbare winst daalt dan naar ruwweg 40.000 euro. Over dat bedrag betaal je inkomstenbelasting, niet over de volle 50.000 euro.
Winstbelasting eenmanszaak versus bv: wanneer scheelt het?
Bij een bv betaal je vennootschapsbelasting over de winst (in 2026 naar schatting 19% over de eerste circa 200.000 euro winst). Bij een eenmanszaak loopt het belastingtarief op naarmate je meer verdient. Globaal gezien is een eenmanszaak fiscaal gunstiger bij lagere winsten, mede dankzij de ondernemersaftrekposten. Bij hogere winsten (ruwweg boven de 100.000 tot 150.000 euro, afhankelijk van je situatie) kan een bv voordelig worden. Dit is geen absolute grens: het hangt af van je persoonlijke situatie, hoe je geld uit de bv haalt en andere aftrekposten.
Omzetbelasting (btw) is iets anders
Naast inkomstenbelasting over je winst heb je als eenmanszaak meestal ook te maken met btw. Maar dat is geen winstbelasting: je int btw van klanten en draagt die af aan de Belastingdienst. Het standaardtarief is 21%, voor sommige producten zoals voedingsmiddelen geldt 9%. Btw heeft geen invloed op je winst, want je trekt de btw die je zelf betaalt op zakelijke kosten ook gewoon af. Het zijn dus twee volledig gescheiden belastingen.
Hoe je de belasting praktisch afdraagt
Je betaalt inkomstenbelasting via de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Je kunt ook een voorlopige aanslag aanvragen, zodat je het belastingbedrag in termijnen betaalt in plaats van achteraf in één keer. Dat scheelt in je cashflow. Zet als vuistregel zo’n 25 tot 35% van je winst opzij voor belasting en eventuele premies, zodat je niet voor verrassingen staat.
De winstbelasting bij een eenmanszaak valt voor veel ondernemers mee dankzij de beschikbare aftrekposten, maar het tarief loopt op bij hogere inkomens. Houd je boekhouding netjes bij, benut de aftrekposten waar je recht op hebt, en zet elk kwartaal een deel van je winst apart voor de aanslag. Twijfel je over je situatie? De Belastingdienst biedt veel uitleg op belastingdienst.nl, en een boekhouder kan je helpen om de belasting zo laag mogelijk te houden binnen de regels.
