Als zzp’er kun je reiskosten aftrekken van de belasting, maar de regels verschillen sterk per vervoermiddel en situatie. Of je nu met de auto, fiets of het openbaar vervoer rijdt: wat je mag aftrekken hangt af van hoe je reist en of je een zakelijke of privéauto gebruikt. Hieronder lees je precies wat wel en niet aftrekbaar is.
Reiskosten zzp aftrekbaar: de basisregels
De Belastingdienst maakt een duidelijk onderscheid tussen zakelijke reizen en privéreizen. Alleen ritten die je maakt voor je onderneming zijn aftrekbaar. Denk aan bezoeken aan klanten, afspraken met leveranciers of het rijden naar een werklocatie. Woon-werkverkeer valt hier in principe niet onder, tenzij je geen vaste werkplek hebt en elke dag naar een andere locatie rijdt.
Het is belangrijk om alle ritten bij te houden in een rittenregistratie. Zonder goede administratie kun je bij een belastingcontrole geen aanspraak maken op de aftrek. Bewaar ook bonnen, facturen en reisnota’s.
Zakelijke auto op de zaak
Heb je een auto die op naam van je onderneming staat? Dan boek je alle autokosten als zakelijke uitgaven: brandstof, onderhoud, verzekering, wegenbelasting en afschrijving. Gebruik je die auto ook privé, dan moet je een bijtelling bij je inkomen optellen. In 2026 bedraagt de standaard bijtelling 22% van de cataloguswaarde per jaar. Rij je op jaarbasis minder dan 500 kilometer privé, dan heb je die bijtelling niet, maar je moet dat wel kunnen bewijzen met een sluitende rittenregistratie.
Privéauto gebruiken voor zakelijke ritten
Gebruik je je eigen (privé)auto voor zakelijk rijden, dan mag je een vaste kilometervergoeding aftrekken als zakelijke kosten. De Belastingdienst hanteert hiervoor in 2026 een bedrag van 0,23 euro per kilometer. Je trekt dus niet de werkelijke kosten af, maar dit vaste bedrag per zakelijk gereden kilometer. Houd alle zakelijke ritten bij met datum, beginlocatie, eindlocatie, doel van de rit en het aantal kilometers.
Een rekenvoorbeeld: rij je in een jaar 8.000 zakelijke kilometers met je privéauto, dan is je aftrekpost 8.000 x €0,23 = €1.840. Dat bedrag verlaagt je winst en daarmee je belastbare inkomen.
Openbaar vervoer en taxi
Reis je zakelijk met de trein, bus, metro of taxi? Dan zijn de werkelijke kosten volledig aftrekbaar. Bewaar alle bonnen en tickets zorgvuldig. Koop je een NS-abonnement dat je zowel zakelijk als privé gebruikt, dan mag je alleen het zakelijke deel aftrekken. Schat dat deel zo realistisch mogelijk in en leg de onderbouwing vast in je administratie.
Fiets voor zakelijke ritten
Ook fietskosten kunnen aftrekbaar zijn. Gebruik je een privéfiets voor zakelijke ritten, dan mag je net als bij de auto een vaste kilometervergoeding aftrekken. Dit bedrag is lager dan bij een auto. Heb je een zakelijke fiets aangeschaft, dan boek je de aanschaf en het onderhoud als bedrijfskosten.
Wat je niet kunt aftrekken
Ritten van huis naar je vaste werkplek (zoals een eigen kantoor thuis of een vaste locatie) zijn in de meeste gevallen geen aftrekbare zakelijke reiskosten. Ook boetes, bekeuringen en parkeerkosten op privélocaties vallen er buiten. Parkeerkosten op een zakelijke bestemming zijn wél aftrekbaar.
Rittenregistratie: zo doe je het goed
Een goede rittenregistratie bevat per rit minimaal de volgende gegevens:
- Datum van de rit
- Beginadres en eindadres
- Doel van de rit (bijvoorbeeld “klantbezoek bij bedrijfsnaam”)
- Aantal gereden kilometers
- Eventuele omrijkilometers en de reden daarvan
Er zijn apps en boekhoudprogramma’s die dit automatisch bijhouden via je telefoon of voertuig. Dat scheelt tijd en verkleint de kans op fouten bij een controle.
De regels rondom reiskosten zijn concreet, maar vragen wel om goede discipline in je administratie. Houd je rittenregistratie actueel, bewaar al je bewijzen en gebruik je boekhoudprogramma om de aftrekposten correct te verwerken. Twijfel je over jouw specifieke situatie? Raadpleeg dan een boekhouder of belastingadviseur, want de aftrekmogelijkheden hangen sterk af van hoe jij je onderneming inricht.
