De drempel voor belastingvrij sparen
Ieder jaar mag je een deel van je vermogen houden zonder dat je hierover iets hoeft af te dragen. Dit wordt het heffingsvrij vermogen genoemd. In 2026 is deze belastingvrije grens vastgesteld op 59.357 euro voor alleenstaanden. Voor fiscale partners – bijvoorbeeld als je getrouwd bent of samenwoont en samen aangifte doet – geldt een dubbele grens: 118.714 euro. Staat er dus minder dan dit bedrag op je rekening, dan hoef je over je spaargeld geen bijdrage te leveren aan de staat. Kom je boven deze grens, dan betaal je over het teveel een bepaald percentage. Voor 300.000 euro spaargeld geldt dat alleen het deel boven de drempel wordt belast.
Hoe de belasting over spaargeld wordt berekend
De Belastingdienst verdeelt vermogen over verschillende zogenaamde boxen. Spaargeld valt onder box 3. Hierin kijkt de Belastingdienst niet naar je echte rente op je savings, maar werkt met een fictief rendement. Dat betekent dat er wordt gedaan alsof je een bepaald percentage ontvangt, ongeacht de daadwerkelijke rente. Voor spaargeld is dit in 2026 bepaald op 1,28 procent. Heb je behalve spaargeld ook beleggingen of een tweede huis, dan geldt een hoger rendement. Na het berekenen van het rendement, betaal je 36 procent belasting over dat bedrag. De uiteindelijke heffing is dus niet over je hele vermogen, alleen over het gedeelte waarmee je boven het belastingvrij bedrag uitkomt en na het rekenen met het fictieve rendement.
Voorbeeldberekening voor 300.000 euro spaargeld
Stel, je hebt op 1 januari 2026 als alleenstaande precies 300.000 euro aan spaargeld. Het heffingsvrij deel van 59.357 euro trek je eerst af. Over het resterende 240.643 euro wordt het fictieve rendement (1,28 procent) berekend. Dat komt neer op ongeveer 3.081 euro. Over dit bedrag betaal je vervolgens 36 procent aan de fiscus. De belasting die je dan verschuldigd bent, bedraagt ongeveer 1.109 euro voor dat jaar. Let er wel op dat als je een partner hebt, de belasting anders uitpakt, omdat de belastingvrije grens dan stijgt en jullie samen minder snel boven de drempel komen. Met deze rekenmethode kun je ook zelf uitrekenen wat je betaalt als je meer of minder spaargeld hebt.
Slim omgaan met spaargeld en belasting
Wie spaargeld wil laten groeien, let vaak vooral op de spaarrente. Maar het is net zo verstandig om aandacht te geven aan de gevolgen van belasting betalen over je vermogen. Misschien kun je door te schenken, te verdelen of te investeren in bijvoorbeeld een eerste huis het bedrag waarover je belasting betaalt verlagen. Ook kun je samen met een partner bekijken of het voordelig is om het vermogen te verdelen. Houd verder rekening met veranderingen: het beleid rond de belasting op vermogen kan ieder jaar worden aangepast door de overheid. Het is slim om de regels ieder jaar kort te bekijken om niet achteraf verrast te worden door een hoge aanslag.
Veelgestelde vragen over belasting betalen over 300.000 euro spaargeld
- Vanaf welk bedrag moet je belasting betalen over spaargeld? Je betaalt belasting over spaargeld als je meer hebt dan het heffingsvrij vermogen. Voor alleenstaanden is dat 59.357 euro en voor fiscale partners samen 118.714 euro (in 2026).
- Hoeveel is het tarief voor belasting over spaargeld in 2026? Het tarief is 36 procent over het berekende fictieve rendement. Voor spaargeld is dat rendement vastgesteld op 1,28 procent van het bedrag boven de vrijstelling.
- Geldt dit alleen voor spaargeld, of ook voor beleggingen? Niet alleen spaargeld telt mee, ook beleggingen, een tweede woning en andere bezittingen vallen onder vermogen. Voor beleggingen geldt een hoger fictief rendement (6 procent in 2026) en die worden dus zwaarder belast.
- Ik heb een partner. Wat verandert er voor mijn belasting als wij samen 300.000 euro sparen? Voor partners wordt de belastingvrije voet verdubbeld naar 118.714 euro. Pas als je daarboven uitkomt, betaal je over het meerdere belasting. Bij 300.000 euro samen hoef je dus pas belasting te betalen over het bedrag boven de gecombineerde drempel.
- Wordt mijn hoofdverblijf meegeteld voor de belasting over spaargeld? Je eigen huis waarin je woont, telt niet mee voor de belasting over spaargeld. Alleen tweede woningen, vakantiehuizen en andere bezittingen vallen ook onder box 3.
