Schenken betekent dat je geld of spullen aan iemand geeft zonder dat diegene jou iets terug hoeft te geven. Dit kan een manier zijn om familie of vrienden te helpen. Misschien wil je je kind helpen met de aankoop van een huis of je kleinkind ondersteunen bij zijn of haar studie. Vaak komt hier belasting bij kijken, maar soms mag je ook belastingvrij schenken. Dat betekent dat je zonder belasting te betalen een bepaald bedrag kunt geven. Het is belangrijk om te weten hoeveel je belastingvrij mag schenken en welke regels daarbij horen.
Wat betekent belastingvrij schenken precies
Belastingvrij schenken betekent dat je een bedrag aan iemand geeft zonder dat diegene schenkbelasting hoeft te betalen. De Belastingdienst bepaalt elk jaar hoeveel dat bedrag is. Dit noemen we de vrijstelling of het bedrag waarover geen belasting betaald hoeft te worden. Als je minder schenkt dan dit bedrag, dan hoeft de ontvanger niets aan de Belastingdienst te betalen. Geef je meer dan het bedrag, dan betaalt de ontvanger belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. De hoogte van die belasting hangt af van de relatie tussen de schenker en de ontvanger. Hoe dichter je bij elkaar staat, hoe minder belasting er betaald hoeft te worden.
De jaarlijkse vrijstellingen bij schenkingen
Elk jaar geldt er een bepaalde vrijstelling waarbinnen je belastingvrij mag schenken. Dit bedrag verschilt per situatie en per ontvanger. Voor de meeste mensen is de jaarlijkse vrijstelling ongeveer 6.000 euro in 2025. Dit betekent dat je bijvoorbeeld elk jaar tot 6.000 euro kunt geven aan je kind zonder dat hij of zij belasting hoeft te betalen. Heb je meerdere kinderen, dan mag je aan elk kind dit bedrag schenken. Zo kun je als ouder elk jaar belastingvrij geld overmaken naar je kinderen. Je kunt deze vrijstelling ook gebruiken voor andere familieleden of vrienden, maar het bedrag is dan vaak lager.
Verschillen in vrijstellingen per ontvanger
De hoogte van de vrijstelling hangt af van wie de ontvanger is. Voor kinderen is het bedrag meestal hoger dan voor bijvoorbeeld kleinkinderen, ouders, broers of zussen. Voor niet-familie ligt de vrijstelling nog lager. Soms zijn er ook speciale vrijstellingen voor schenkingen die worden gebruikt voor specifieke doelen. Denk bijvoorbeeld aan een schenking voor het betalen van een studie of voor het kopen van een huis. In die gevallen mag je een hoger bedrag belastingvrij schenken. Dit helpt mensen om bijvoorbeeld makkelijker een huis te kopen of een opleiding te betalen.
Eenmalige verhoogde vrijstellingen
Naast de jaarlijkse vrijstellingen bestaan er ook eenmalige verhoogde vrijstellingen. Deze zijn bedoeld voor bijzondere situaties. Bijvoorbeeld als je een grote schenking doet voor de aankoop van een woning. Voor kinderen tot 40 jaar geldt dat ze eenmalig een bedrag van ongeveer 28.000 euro belastingvrij mogen ontvangen voor de aankoop van een huis. Dit bedrag kan soms nog hoger zijn als het wordt gebruikt om te bouwen of verbouwen. Dit is extra steun om jonge mensen te helpen bij het kopen van een woning. Er zijn wel regels verbonden aan deze verhoogde vrijstelling. Zo moet het geld echt worden gebruikt voor het huis, zoals voor de aankoop, verbouwing of het aflossen van de hypotheek.
Wat gebeurt er als je meer schenkt dan de vrijstelling
Schenk je een bedrag dat hoger is dan de vrijstelling, dan moet de ontvanger belasting betalen over het bedrag boven de vrijstelling. Deze belasting noemen we schenkbelasting. De hoogte van de schenkbelasting hangt af van de relatie tussen de schenker en ontvanger. Hoe dichter de familieband, hoe lager het tarief. Kinderen betalen bijvoorbeeld minder dan mensen die geen familie zijn. De ontvanger van de schenking moet de schenkbelasting zelf aangeven bij de Belastingdienst. Dit gebeurt meestal via een speciaal formulier. Het is belangrijk dat dit op tijd gebeurt. Anders kunnen er boetes volgen.
Schenken op papier
Soms wil je geld schenken, maar is het niet mogelijk om het meteen te geven. Bijvoorbeeld als je het geld niet direct beschikbaar hebt. Dan kun je ook schenken op papier. Dit betekent dat je een schenking vastlegt in een overeenkomst, maar dat het geld pas later wordt overgemaakt. Schenken op papier kan ook belastingvrij zijn, zolang je je aan de regels houdt. Het is belangrijk dat je de afspraken duidelijk opschrijft en dat je ze bewaart. Dit voorkomt problemen bij de Belastingdienst.
Schenken aan goede doelen
Schenken aan een erkend goed doel kan ook belastingvrij zijn. Hierbij gelden andere regels dan bij het schenken aan familie of vrienden. Als je geld geeft aan een goed doel dat een ANBI-status heeft, dan hoef je meestal geen schenkbelasting te betalen. Dit maakt het aantrekkelijk om te schenken aan goede doelen. Daarnaast kun je zo’n schenking vaak aftrekken bij je inkomstenbelasting. Dit levert je soms een extra voordeel op.
Waarom belastingvrij schenken handig is
Belastingvrij schenken kan handig zijn om geld door te geven zonder dat er veel belasting over betaald hoeft te worden. Het kan bijvoorbeeld helpen om je kinderen financieel te ondersteunen. Je kunt ze helpen met het kopen van een huis, het betalen van een studie of het starten van een eigen bedrijf. Door slim te schenken over meerdere jaren, kun je een groot bedrag overdragen zonder dat er veel belasting betaald hoeft te worden. Dit kan veel geld schelen voor jou en voor de ontvanger.
Waar moet je op letten bij belastingvrij schenken
Het is belangrijk om de regels goed te kennen als je belastingvrij wilt schenken. De vrijstellingen veranderen soms, dus het is verstandig om elk jaar te kijken wat de actuele bedragen zijn. Ook moet je opletten dat je de schenking goed vastlegt. Dit kan met een schenkingsovereenkomst of met een brief. Zo weet je zeker dat alles klopt en voorkom je problemen met de Belastingdienst. Als je twijfelt over de regels of over de hoogte van het bedrag dat je wilt schenken, kun je advies vragen aan een financieel adviseur of de Belastingdienst.
Belastingvrij schenken en de toekomst
Schenken is niet alleen iets voor nu. Het kan ook helpen om vermogen door te geven aan de volgende generatie. Door gebruik te maken van belastingvrije bedragen kun je zorgen dat je geld op een goede manier wordt verdeeld. Daarnaast voorkom je dat erfgenamen later te maken krijgen met veel erfbelasting. Door al tijdens je leven geld of spullen te schenken, kun je dit belastingtechnisch goed regelen.
Extra tips voor belastingvrij schenken
- Maak gebruik van de jaarlijkse vrijstelling door elk jaar een bedrag te schenken
- Schenk eens een keer een groter bedrag voor een huis of studie met de verhoogde vrijstelling
- Houd altijd goed bij hoeveel je hebt geschonken om problemen te voorkomen
- Leg afspraken over schenkingen op papier, zeker bij grote bedragen
- Vraag bij twijfel altijd advies aan een specialist of de Belastingdienst
Zo kun je op een slimme manier schenken zonder dat het later tot problemen leidt. Belastingvrij schenken is een manier om geld of spullen te geven zonder dat je of de ontvanger belasting hoeft te betalen. Door de regels goed te kennen en verstandig te plannen, kun je veel voordeel halen uit deze mogelijkheid. Zo help je mensen die je lief zijn op een makkelijke en voordelige manier.
