admin Financial lease is een veelgebruikte vorm van zakelijke financiering onder ondernemers die een voertuig of bedrijfsmiddel willen aanschaffen zonder hun spaargeld aan te spreken. Je betaalt maandelijks een vast bedrag aan de leasemaatschappij, terwijl je economisch eigenaar wordt van het object. In deze blog lees je hoe financial lease werkt, wat de voordelen en risico’s zijn, en hoe het zich verhoudt tot andere leasevormen zoals operational lease en private lease. Zo weet je precies waar je op moet letten als je overweegt een leasecontract af te sluiten.
Wat financial lease precies inhoudt
Financial lease is een zakelijke financiering waarbij je een object zoals een auto, machine of apparatuur aanschaft via een leaseconstructie. Je kiest het object dat je nodig hebt, doet een aanvraag bij een leasemaatschappij en na goedkeuring wordt het object voor jou gefinancierd. Jij gebruikt het object in je bedrijf en betaalt gedurende de looptijd een vast maandbedrag. Economisch gezien ben je direct eigenaar, wat betekent dat het object op je balans staat. Juridisch blijft de leasemaatschappij eigenaar tot je het volledige bedrag hebt afgelost. Daarna wordt het eigendom overgedragen en is het object volledig van jou.
Hoe financial lease werkt in de praktijk
Wanneer je kiest voor financial lease bepaal je eerst wat je wilt leasen en bij welke aanbieder je dit doet. Je kunt kiezen voor nieuwe of tweedehands voertuigen en bedrijfsmiddelen. Na je aanvraag kijkt de leasemaatschappij naar je bedrijfssituatie, zoals je omzet, bestaansduur en eventuele financiële verplichtingen. Bij goedkeuring ontvang je een contract waarin de looptijd, rente, maandlasten en slottermijn staan vermeld. Je regelt zelf zaken als verzekering, wegenbelasting en onderhoud. Tijdens de leaseperiode mag je het object volledig gebruiken voor je bedrijfsactiviteiten. Als je het contract volledig hebt voldaan, wordt het object jouw juridisch eigendom.
De voordelen en nadelen van financial lease
Financial lease biedt ondernemers directe toegang tot bedrijfsmiddelen zonder grote investeringen vooraf. Je behoudt je werkkapitaal, terwijl je wel eigendom opbouwt. Daarnaast profiteer je van belastingvoordelen zoals renteaftrek en investeringsaftrek. Omdat het object op je balans staat, mag je het afschrijven, wat gunstig kan zijn voor je winstbelasting. Daar tegenover staan enkele nadelen. Financial lease is een financiële verplichting die invloed heeft op je kredietpositie. Je maandlasten lopen door, ook als je inkomsten tijdelijk tegenvallen. Bovendien draag je zelf de verantwoordelijkheid voor alle bijkomende kosten.
Kort samengevat:
- Je bouwt eigendom op en profiteert van fiscale voordelen
- Je betaalt vaste maandlasten, maar regelt zelf verzekering en onderhoud
- Bij financiële tegenwind blijven de leaseverplichtingen doorlopen
Het verschil tussen financial lease en andere leasevormen
Het onderscheid tussen financial lease, operational lease en private lease zit vooral in het eigendom, de doelgroep en de verantwoordelijkheden. Financial lease is gericht op ondernemers die economisch eigenaar willen zijn. Je bent verantwoordelijk voor het beheer en onderhoud van het object. Operational lease lijkt meer op huren. Het object blijft eigendom van de leasemaatschappij, die ook verantwoordelijk is voor onderhoud en verzekering. Aan het einde van het contract lever je het weer in, zonder dat je eigenaar wordt. Private lease is bedoeld voor particulieren en werkt meestal volgens het all-in principe. Hierbij zijn vrijwel alle kosten inbegrepen en lever je de auto aan het einde van de looptijd gewoon weer in. Financial lease geeft je meer vrijheid en eigenaarschap, terwijl de andere vormen vooral gericht zijn op gemak en ontzorging. Wat voordeliger is hangt af van je wensen. Wil je eigendom, fiscaal voordeel en controle over het gebruik, dan past financial lease beter. Wil je vooral gemak en voorspelbaarheid, dan kan operational lease aantrekkelijker zijn.
Eigendom en gebruik van het object tijdens de leaseperiode
Als je een financial lease afsluit, ben je direct economisch eigenaar van het object. Dit betekent dat je het op je balans zet en er fiscaal voordeel uit kunt halen. Je mag het object volledig inzetten binnen je onderneming. De juridische eigenaar blijft de leasemaatschappij tot de laatste betaling is gedaan. Daarna is het object helemaal van jou. Het is belangrijk om te weten dat je als economisch eigenaar ook verantwoordelijk bent voor alle risico’s en kosten. Je moet zelf zorgen voor een goede verzekering, regelmatige onderhoudsbeurten en eventuele schadeherstel. Bij schade of waardeverlies zijn de kosten dus voor jou, ook al ben je nog geen juridisch eigenaar. Let erop dat sommige aanbieders eisen stellen aan de leeftijd of staat van tweedehands voertuigen, zeker als je zelf een object aanbrengt bij de leaseaanvraag.
Voor wie financial lease geschikt is
Financial lease is vooral aantrekkelijk voor ondernemers die de voordelen van eigendom willen combineren met een gespreide betaling. Het wordt veel gebruikt door zzp’ers, mkb’ers en startende ondernemers. Als je bedrijf net begonnen is, kan het lastiger zijn om goedkeuring te krijgen, maar met een aanbetaling of een goede onderbouwing lukt het vaak toch. Het is handig als je wilt investeren zonder je liquiditeit aan te tasten, bijvoorbeeld voor de aanschaf van een bus, werkmaterieel of een machine. Let wel op dat de leaseverplichting invloed heeft op je kredietpositie. Als je binnenkort andere financieringen nodig hebt, kan dit meespelen in de beoordeling.
Kosten, rente en fiscale aspecten
Bij financial lease betaal je rente en aflossing over het geleende bedrag. De rente wordt bepaald op basis van je bedrijfsgegevens, de looptijd en het object. Je maandlasten zijn dus afhankelijk van meerdere factoren. Soms is er sprake van een slottermijn, wat betekent dat je aan het einde nog een bedrag betaalt voordat je volledig eigenaar wordt. Naast de maandlasten draag je zelf de kosten voor verzekering, belasting en onderhoud. Fiscaal biedt financial lease voordelen. Omdat je economisch eigenaar bent, mag je het object afschrijven en komen de rente en overige leasekosten in aanmerking voor aftrek. Ook kun je in aanmerking komen voor de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
De fiscale voordelen kunnen bestaan uit:
- Afschrijving van het object op je balans
- Renteaftrek als zakelijke kosten
- Investeringsaftrek bij bepaalde bedrijfsmiddelen
Laat me weten of je dit verder wilt uitbreiden met de rest van de tussenkoppen die eerder zijn opgesteld, of als je liever afsluit met een praktische samenvatting.
