Hoe werkt een lijfrente eigenlijk, en waarom kiezen steeds meer mensen ervoor? Een lijfrente is een manier om extra inkomen op te bouwen voor later. Je legt geld in tijdens je werkzame jaren, en op een afgesproken moment krijg je dat geld in vaste uitkeringen terug. Dat kan handig zijn als je pensioen straks niet genoeg is om van te leven. De combinatie van sparen, beleggen en belastingvoordeel maakt dit product bijzonder de moeite waard om te begrijpen.
Wat een lijfrente precies inhoudt
Een lijfrente is een financieel product waarbij je geld opzij zet voor de toekomst. Je doet dat via een verzekeraar of een bank. Bij een lijfrenteverzekering sluit je een verzekering af en betaal je premie. Bij een lijfrenterekening zet je geld op een geblokkeerde spaar of beleggingsrekening. In beide gevallen is het geld bedoeld voor later en kun je er niet zomaar bij. Dat klinkt beperkend, maar het heeft een reden. De opgebouwde waarde wordt pas uitbetaald als je een bepaalde leeftijd bereikt, of in andere situaties zoals arbeidsongeschiktheid of overlijden. De uitkeringen zijn vaste bedragen die je gedurende een afgesproken periode ontvangt, zoals maandelijks gedurende twintig jaar of zelfs tot aan je overlijden.
Het belastingvoordeel bij het opbouwen
Veel mensen kiezen voor een lijfrente vanwege het fiscale voordeel. De premie of inleg die je betaalt, mag je onder bepaalde voorwaarden aftrekken van je inkomen bij de aangifte inkomstenbelasting. Dat betekent dat je minder belasting betaalt in het jaar dat je de inleg doet. Of je dat voordeel hebt, hangt af van je zogenoemde jaarruimte en reserveringsruimte. De jaarruimte is het bedrag dat je fiscaal mag aftrekken op basis van je inkomen en het pensioen dat je al opbouwt. Wie weinig pensioen opbouwt via een werkgever, heeft vaak een grotere ruimte. De Belastingdienst berekent dit aan de hand van jouw gegevens. Het voordeel is dus niet voor iedereen even groot, maar in veel gevallen is het aanzienlijk.
Belasting betalen bij uitkering
Het belastingvoordeel bij de inleg betekent niet dat er nooit belasting betaald wordt. Op het moment dat de uitkeringen beginnen, betaal je alsnog inkomstenbelasting over het bedrag dat je ontvangt. Dat is de tegenprestatie voor het voordeel eerder. Dit systeem werkt gunstig als je tijdens je werkzame jaren in een hogere belastingschijf valt dan wanneer je met pensioen gaat. Je betaalt dan minder belasting over hetzelfde bedrag. Wie nu 42 procent belasting betaalt en later 19 procent, spaart dus het verschil uit. Dit noemt men het tariefvoordeel. Het is goed om hier vooraf rekening mee te houden bij het bepalen van hoeveel je wilt inleggen.
Voor wie een lijfrente interessant is
Zelfstandigen zonder personeel bouwen vaak weinig of geen pensioen op via een werkgever. Voor hen is een lijfrente een veelgebruikte manier om zelf inkomen voor later te regelen. Maar ook werknemers met een pensioengat, bijvoorbeeld door een periode van werkeloosheid of een baan zonder pensioenregeling, kunnen op deze manier een aanvulling opbouwen. Zelfs mensen die gewoon extra zekerheid willen naast hun bestaande pensioen, maken gebruik van dit product. De leeftijd waarop de uitkeringen mogen starten, is wettelijk bepaald. Dat is op zijn vroegst de AOW leeftijd, tenzij je eerder arbeidsongeschikt wordt. Het is dus een product voor de lange termijn, waarbij geduld wordt beloond.
Veelgestelde vragen
Wat is het verschil tussen een lijfrenteverzekering en een lijfrenterekening?
Een lijfrenteverzekering sluit je af bij een verzekeraar en heeft vaak aanvullende dekkingen, zoals een uitkering bij overlijden. Een lijfrenterekening is een geblokkeerde spaar of beleggingsrekening bij een bank. Bij beide opties gelden dezelfde fiscale regels, maar de kosten, het rendement en de voorwaarden kunnen verschillen.
Wat gebeurt er als ik het geld eerder wil opnemen?
Als je het opgebouwde bedrag eerder opneemt dan toegestaan, spreekt de Belastingdienst van een onregelmatige handeling. Je betaalt dan alsnog belasting over het bedrag, plus een revisierente van 20 procent als boete. Vroeg opnemen is daardoor financieel nadelig en wordt afgeraden.
Hoeveel mag ik jaarlijks inleggen met belastingvoordeel?
Hoeveel je met belastingvoordeel mag inleggen, hangt af van je jaarruimte. Die wordt berekend op basis van je inkomen en de pensioenaangroei in dat jaar. Via de website van de Belastingdienst kun je je jaarruimte berekenen. Heb je de ruimte in voorgaande jaren niet volledig benut, dan kun je dat via de reserveringsruimte alsnog inhalen.
Moet ik een lijfrente in één keer omzetten naar uitkeringen?
Nee, dat hoeft niet. Je kunt het opgebouwde kapitaal op verschillende momenten omzetten naar uitkeringen. Je hoeft niet alles tegelijk te gebruiken. Zo kun je een deel eerder laten uitkeren en de rest laten staan totdat je dat nodig hebt, zolang je binnen de wettelijke grenzen blijft.
